Piani Individuali di Risparmio: vantaggi e agevolazioni dei PIR

I Piani Individuali di Risparmio, detti anche PIR, sono uno strumento recente ideato per consentire ai risparmiatori di investire il proprio denaro, contribuire alla crescita economica del Paese e usufruire al tempo stesso di importanti agevolazioni fiscali.

Scopri quali sono i punti di forza dei Piani Individuali di Risparmio, come usufruire delle agevolazioni fiscali e quanto è semplice investire in un PIR con i Fondi Comuni.

I PIR sono stati introdotti in Italia con la legge di Bilancio 2017 e sono utilizzati all’estero con successo già da diversi anni. L’obiettivo dei Piani Individuali di Risparmio è quello di veicolare gli investimenti dei risparmiatori e dare nuova linfa vitale alle aziende italiane sostenendo lo sviluppo del Paese.

I PIR sono uno strumento d’investimento di medio e lungo periodo e sono riservati alle persone fisiche fiscalmente residenti in Italia. Possono essere definiti dei “contenitori” nei quali è possibile inserire diversi tipi di strumenti finanziari, quali: fondi comuni d’investimento, contratti assicurativi, gestioni patrimoniali o dossier titoli.

Lanciati nei primi mesi del 2017, i PIR stanno riscuotendo molto successo tra gli investitori con una raccolta in Fondi PIR pari a 15,8 miliardi a fine 2017 (fonte: Assogestioni). Il successo dei PIR è legato soprattutto alle agevolazioni fiscali, che rendono l’investimento ancora più interessante, vediamo come:

• è prevista l’esenzione al 100% della tassazione sulle plusvalenze, in genere tassate dal 12,5% al 26%, quindi il risparmiatore non dovrà pagare le tasse sulle rendite finanziarie generate dall’investimento.
• chi investe in PIR è esentato anche dal pagamento delle tasse di successione.
• i Fondi PIR sono alla portata di tutti, è possibile attivare un piano di accumulo (PAC) anche con importi contenuti.

Per accedere ai benefici fiscali previsti dal legislatore, bisogna rispettare alcune condizioni di durata, ammontare dell’investimento e composizione del portafoglio:

• il Piano Individuale di Risparmio deve essere mantenuto per almeno 5 anni.
• L’importo massimo investibile è 30.000 euro l’anno per un massimo di 150.000 euro.
• Il PIR dev’essere composto almeno al 70% da azioni e obbligazioni di emittenti italiani o di emittenti europei stabili in Italia e al 21% (il 30% del precedente 70%) in società a media/piccola capitalizzazione.

I Fondi Comuni cosiddetti PIR compliant offerti dalle Case di Gestione di diritto italiano o estero (SGR o SICAV) rispettano già la composizione dell’investimento richiesta dalla normativa per accedere alle agevolazioni fiscali.

La Casa di Gestione infatti gestisce ogni aspetto dell’investimento, liberando il risparmiatore da ogni incombenza e occupandosi di:

• mantenere la composizione di portafoglio secondo le previsioni normative;
• ottimizzare l’investimento in funzione dell’andamento dei mercati finanziari, attraverso una gestione professionale;
• gestire le fiscalità e l’applicazione delle agevolazioni fiscali fungendo da sostituto d’imposta per l’investimento in un Fondo PIR.

Il sottoscrittore deve solo rispettare il limite investibile di massimo 30.000 € all’anno (150.000 € in totale) e mantenere l’investimento in portafoglio per almeno 5 anni.

Come per qualsiasi altra forma di investimento, il risparmiatore è libero di rimborsare un Fondo PIR in qualsiasi momento, tuttavia il rimborso prima dei 5 anni comporta la perdita degli eventuali benefici fiscali.

di AdviseOnly

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