Previdenza obbligatoria: funzionamento e caratteristiche

La pensione è un traguardo importantissimo, ma non sempre l’assegno soddisfa le aspettative. La posizione previdenziale può essere stimata in base all’anzianità contributiva ovvero ai contributi versati e alla data di iscrizione alla previdenza obbligatoria. Da cosa dipende l’importo della pensione e come integrare la copertura previdenziale obbligatoria?

Lavoratori pubblici, privati e autonomi sono tenuti a pagare annualmente i contributi sul proprio reddito. Come contropartita, possono accedere alle prestazioni previdenziali, ossia alla pensione pubblica – pensione di vecchiaia o anticipata – e all’invalidità. Il sistema previdenziale pubblico è obbligatorio e gestito da appositi fondi, nella quasi totalità dei casi gestiti dall’INPS. Vediamo quali sono i principali.

Il sistema di calcolo della pensione non è lo stesso per tutte le categorie di lavoratori: il trattamento pensionistico, infatti, cambia in base alle assicurazioni sociali obbligatorie a cui aderiscono. In Italia sono previste diverse forme previdenziali obbligatorie.

L’Assicurazione Generale Obbligatoria (AGO) comprende, oltre a una serie di gestioni speciali, il Fondo pensione lavoratori dipendenti (FPLD), la gestione dei commercianti, artigiani e coltivatori diretti e – tramite la gestione separata – i collaboratori e i liberi professionisti senza cassa.

Le cosiddette forme sostitutive dell’AGO includono la previdenza dei giornalisti, privatizzata e gestita dall’INPGI. Sono da menzionare, poi, le forme esclusive dell’AGO, cui sono iscritti i lavoratori dipendenti di amministrazioni statali, i fondi integrativi – cui aderiscono gli agenti Enasarco – e le casse professionali dei lavoratori autonomi iscritti all’albo.

La copertura previdenziale obbligatoria è basata sul principio della ripartizione. I contributi versati all’ente di previdenza, infatti, servono a finanziare l’assegno di chi ha già maturato il diritto alla pensione. A sua volta, chi andrà in pensione in futuro dovrà contare sui lavoratori attivi per vedersi finanziata la prestazione. Completamente diverso è invece il criterio della previdenza complementare, basata su un sistema di finanziamento a capitalizzazione.  Vediamo più nel dettaglio cosa cambia rispetto alle forme previdenziali obbligatorie.

Chi aderisce alle forme di previdenza complementare lo fa per migliorare le proprie prospettive economiche in vista del pensionamento. Il sistema pensionistico pubblico è obbligatorio: in questo caso, invece, di tratta di un sistema volontario che consente di maturare una rendita aggiuntiva, finanziando un conto individuale affidato a gestori specializzati. La previdenza integrativa si caratterizza per la flessibilità dei versamenti e per la possibilità di richiedere anticipi e riscattare gli importi. I vantaggi fiscali includono la deducibilità dei contributi e l’aliquota vantaggiosa applicata ai rendimenti. Tutti i lavoratori possono aderire alle forme previdenziali non obbligatorie, inclusi i familiari a carico.

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